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    亿万先生软件（来源：黑龙江省电力有限公司  作者：桑学勇 习杰 何佳）

    近日，历经1个多月的调研、评估和完善，国网黑龙江省电力有限公司阶段性完成了工程财务内控体系管理深化应用工作，通过调查问卷梳理反映问题，通过研讨分析制定整改措施，有计划有步骤地落实整改方案，有效提升了公司工程财务风险管控能力。

    为切实解决工程管理中存在的问题和风险，黑龙江电力公司精心设计调查问卷，从重要性和可能性方面对102个工程财务风险进行评估。通过整理分析，提出业务流程问题15项，工程施工问题26项，制度执行问题6项，职责设置问题4项，信息系统运行问题10项。风险评估结果表明，44%的风险集中在工程实施阶段，24%的风险集中在工程验收及竣工决算阶段。

　　黑龙江电力公司深入研讨分析，制定整改措施。内控办从各地市公司抽调经验丰富的工程财务人员组成研讨小组，集中1周时间进行专题研讨。据了解，研讨以工程全流程管理每一环节中的财务事项为基础，依据财务管理目标，查找实际执行差距和不足，对调查问卷反映的问题和风险逐项分析，提出改进完善建议，对整改可行性充分征求意见，明确整改方案、整改措施、整改部门及完成时限。

　　按照先易后难的原则，黑龙江电力公司逐项对照整改措施，落实工程财务风险管控职责，对不相容职责进行分离，打造财务与发策、基建、物资等部门业务融合平台。对原始凭证、审批控制环节、时间节点及工程财务档案归档等统一细化规范，对梳理识别出来的工程财务风险，采用“5W+2H”模式描述控制措施，便于直观清晰掌握和应用相应的控制措施。对尚未在系统中固化的控制措施，确定系统固化的可行性和影响性，有效提升风险控制措施的执行力。